“个税改革+社保改嫁”下企业应对与风险排查

招生对象:

财务总监、财务经理、财务主管、税务专员  总经理  企业高管等

课程介绍:

【课程概要】

个人所得税改革将在今年尘埃落定。个人所得税法修正案（草案）一方面将工资薪金免征额提高到每月5000元，但是另一方面劳务报酬预扣个税时不能扣除任何费用，这将产生何种影响？尽管个税修正案自2019年1月1日起施行。但是在修正案施行前，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额，依照本修正案第十六条的个人所得税税率表一（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。如何合理筹划个人劳务报酬较为有利？未来所有社保和非税收入都由税务部门征收，这将会带来何种影响？国家对社保的整体规划如何？企业的社保一定要足额缴纳吗？企业如何应对这些政策新变化？

【课程收益】

1.了解未来个人所得税改革方向，逐条解读个人草案条款，提前做好应对准备；

2.熟悉和掌握我国社保体制及政策细节，把握应对策略；

3未来社保改革还会出现哪些政策，如何应对？

4从演员的演出合同窥探最新个人所得税稽查形势，掌握税收风险防范重点；

5.掌握个人所得税筹划技巧及风险防范技巧；

6.了解新征管体制下税务稽查程序及应对技巧；

【课程大纲】

第一部分：重点政策解读

（一）2018年重点政策解读

1、十九大报告为我国未来财税体制规划的蓝图解读

2、十九大后政府机构改革与国地税合并改革及影响解读

3、我国税种的现状及未来即将出台的税种规划

4、2018年全国人大个税草案条款逐条解读

5、我国社保形势及社会改革最新政策解读

6、新的税收征管形势下地方政府“税收优惠”的形式

4、未来国务院常务会议还会推出的重大优惠举措

5、2018年全国税务稽查工作会议带来的信号

（二）社保易嫁后，有关社保费用的痛点

1、缴纳社会保险费用的基数如何界定

2、不列入社保费用的缴费基数

3、中小企业难以足额或不缴纳社保费用后果及应对技巧

4、社保新形势对企业老板和员工个人的影响

（三）个人所得税改革方向及今年个税税收稽查重点

1、企业发给员工的哪些收入应对作为工资薪金每月扣税？

2、2018年10月份后劳务报酬还能减去费用扣除标准吗？

3、个人所得税综合所得除了每月5000元外，还有哪些专项扣除可以操作？

4、个体工商户、业主制、合伙制如何缴纳个人所得税？

5、新个税修正案中大股东收到分红、利息如何缴个税？需要并到每年六万中吗？

6、2018年国家税务总局稽查重点有哪些？

7、哪些企业会被列为个人所得税稽查重点？

8、新形势下稽查与以往稽查的区别在哪里？如何避免进入黑名单？

第二部分：个税改革后税收风险防范及应对

1、工资薪金和劳务报酬的个人所得税学问多；

2、差旅费包干应注意啥问题？

3、劳保用品及防暑降温费如何处理？

4、职工旅游和客户旅游费用的财务处理需防税务风险；

5、补发工资要交个税？

6、企业年终奖如何报个人所得税？

7、商业促销行为引发的个人所得税风险在哪里？

8、职工福利的个人所得税如何处理最安全？

9、辞退内养，不可忽视的个人所得税风险点；

10、自然人股东的个人所得税与企业无关？

11、股权激励别忘了个人所得税纳税和扣缴义务；

12、全员申报有学问；

13、两处以上所得如何合并纳个税？

14、“五证合一”后，你还想虚列人员工资费用吗？

讲师介绍:

讲师介绍

刘初旺——实战财务管理专家

某财经大学副教授、博士；特华博士后科研工作站出站博士后；南澳大利亚大学访问学者

长期从事企业财务、税务机关，税务人员的财税实战培训

一直致力于企业，税务机关的税收风险研究与实践

善于解决实际工作中的疑难问题，帮助各行业上百家公司解决诸如税收风险控制，税务规划等相关问题

【授课风格】

刘老师授课思路清晰，课堂氛围活跃，善于对企业日常实际税务问题进行归纳总结，刘老师理论功底扎实，实务经验丰富、知识面丰富、授课妙趣横生，深得听课者喜爱。

在《税务研究》、《农业经济问题》、《中国税务报》、《二十一世纪经济报道》等刊物和报纸发表论文几十篇。分别出版《税收与投资的经济分析》、《税收征管执法风险与监管研究》《税收筹划》等多部专注。