全面预算管理与成本管控

招生对象:

企业会计和财务人员、财务分析人员、主要分管业务部门负责人和企业战略决策负责人等

课程介绍:

课程背景

在预算管理工作中，您你是否遇到这样的问题：

预算是财务部的事情，部门内部都有自己的工作任务，整天忙着销售、采购、生产等等事情还做不过来呢。

每年的预算目标管理层都决定了，各个部门就是分解目标，配合编制。

预算就是讨价还价的过程，目标总是会被砍一刀的，所以产出目标尽可能留余地，费用成本尽可能宽松点。

预算执行与实际的差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差?到底如何调整?

预算有什么价值呢?是不是就在管控成本费用?

全面预算管理与控制是现代化企业不可或缺的一种重要管理模式。它主要通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。

企业收益：

1、为企业导入一套高效的预算管理工具，构建适合自己企业的预算管理体系;

2、为企业培养优秀的财务预算管理人才，推动企业预算管控的落地执行;

3、形成全新的预算规范管理意识，真正把财务预算变成企业全体员工认同的价值观;

4、通过预算管理对企业经营进行有效监控与考评，真正提高企业效益。

岗位收益：

1、掌握搭建高效全面预算管理体系的关键点;

2、正确运用全面预算管理的基本理论和预算的各类方法;

3、了解全面预算建立所需要的条件和要求，并解析企业预算过程中出现的问题;

4、掌握跟踪预算执行的有效方法。

活动纲要/Outline

【预算管理】非财务管理者必备资源配置工具

预算重要性的认识与解读——假如企业没有预算会怎样?

做预算的正确思路和流程，以及各部门的预算管理职责预算目标制定困境破解：一场双赢的预算博弈

如何让预算跟得上形势变化

一、基于战略目标的全面预算管理

1.什么是全面预算管理，为何而做?

2.战略、经营目标和预算的关系

3.全面预算管理的定位

二、全面预算编制的流程与要点

1.预算编制的基础与起点

2.全面预算编制的流程

3.全面预算的编制要点

4.基于业务链的预算分解

案例分析：以实际业务链为例进行预算编制和分解

三、预算的有效执行——预算控制

1.预算控制重点

2.预算授权与审批

3.预算执行中的动态管控

四、全面预算的反馈与调整

1.全面预算的反馈与调整

预算反馈流程

预算差异分析—量差和价差

2.全面预算反馈体系

反馈体系—责任中心

反馈体系的构建

3.全面预算的调整

预算调整实务与原则

如何防止突然乱花钱、多花钱

案例分析：全面预算报表体系的演示

五、全面预算考核与业绩评价

全面预算如何与绩效考核有效结合

讲师介绍:

吴老师

个人履历

吴老师有20年财务和企业管理的工作经验，对战略规划、财务预算与管控、会计核算、成本控制、风险内控、资本运作、税务筹划、团队构建、系统上线以及集团全局性的流程优化等方面有着丰富的实践。吴老师横跨外企、跨国集团、上市公司、民企和国企，海外工作经历，涉猎运输、服务、酒店、房地产、IC半导体、化工和制造业等多个行业。

吴老师曾就职ASE集团中国区高级财务经理，AOS集团财务控制总监，国内某上市公司财务总监；哈尔滨商业大学硕士，拥有CMA美国注册管理会计师、CIA国际注册内部审计师；多年企业咨询、财务管理授课经验，同时身兼CMA课程的高级培训讲师。

擅长领域：

集团战略与架构、企业运营与财务管理、财务分析与内控、税务优化，对IFRS、USGAPP以及国内会计准则有着深刻的理解和运用。

授课风格：

讲课幽默风趣，实战经验丰富，专业知识与实践相融合，让学员轻松而又深入浅出的贯彻理念，掌握知识技巧，解决实务问题。

部分服务客户：

医药与化工：诺辉制药、费森尤斯卡比，湖南华诺、威远生物化工

制造与物流运输：中远海运，斯道拉恩索，成都天齐

高科技与能源：北京天润新能源，李群自动化，士兰明芯科技、北京北控光伏

房地产与工程：远洋地产，龙建路桥、建华建材，北新建材，华德地产，珠海海华

零售与服务：富士施乐、用友、凯斯克贸易、华信咨询、家得宝

其他：各省市国家税务局、审计局、开发区委员会、经济和信息化委员会

学员评价：

吴老师是位有着深厚功底的实力派老师，她的讲课与分享让人耳目一新。

——斯道拉思索

看似年轻的吴老师，展示了丰富的经验，逻辑清晰，实例落地，讲课易懂生动，难得的一位好老师。

—— 中远海运

听了吴老师真的受易非浅，非常结合实务，让我们这样非财务的门外人听的轻松易懂，解除了我们很多业务的疑惑，真的帮助非常大。 ——天润新能源

金牌课程：

《财务报表阅读与企业价值诠释》

《非财务经理的财务管理》

《内部控制与企业风险管理》

《财务分析与舞弊甑别》

《全面预算管理与控制》