股权激励实务操作

招生对象:

公司股东、董事长、董事、总经理、人力资源总监、财务总监、薪酬经理、中高层管理人员、人力资源管理专员等

课程介绍:

课程大纲

第一单元股权激励顶层设计

什么是股权激励

股权激励的原理

股权激励的类型（通常顺序）

超额分红/在职分红/虚拟股份/期股激励/期权激励/实股激励

【思考】以上方案各有利弊，超额分红无增值权，在职分红无溢价权，且以上二种只有短期效应但无法长期激励，期权无法解决短期激励，期股无法解决购买资金，且无短期激励效应，有无可以兼顾各方案优点的股权激励方案呢？

【解答】股权激励的类型需根据企业实际情况组合设计，方能有最佳的激励效果，其中超额分红+在职分红可以解决短期激励及长期激励的资金来源，虚拟股份/期股激励/期权激励/实股激励则是长期激励的主要方式，这些问题应在顶层设计中解决。

股权激励的作用

股权激励的误区

【案例分析】北京中关村在线（ZOL）与员工股权激励纠纷案

第二单元股权激励10D模型

1.股权激励10D模型

2.股权激励10大要素

定目的/定对象/定模式/定数量/定价格/定时间/定载体/定来源/定条件/定机制

第三单元股权激励的12种主要模式

1.超额分红模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

2.在职分红模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

3.业绩股票模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

【案例分析】福地科技（000828）

4.虚拟股票模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

【案例分析】上海贝岭（600171）

5.延期支付模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

【案例分析】武汉中商（000785）

6.虚拟股票期权模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

【案例分析】新湖创业（600840）

7.股票增值权模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

【案例分析】招商银行（600036）

8.账面价值增值权模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

【案例分析】九源网络

9.员工持股计划模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

【案例分析】华为全员持股计划

10.管理层收购模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

【案例分析】联想MBO

11.股票期权模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

【案例分析】安泰科技（000969）

12.限制性股票模式

模式介绍

优缺点分析

适用范围

【案例分析】中兴通讯（000063）

第四单元股权激励方案设计与实施

1.股权激励模式的选择

上市公司常用模式

非上市公司常用模式

2.方案设计应遵循的5项原则

公平性/竞争性/完整性/科学性/操作性

3.10D模型在方案设计中的应用

如何确定目的/如何确定对象/如何确定模式/如何确定数量/如何确定价格/如何确定时间/如何确定载体/如何确定来源/如何确定条件/如何确定机制

【案例】令老板和员工都满意的“3P”分配模式及其模板和表单

4.股权激励计划的实施步骤

上市公司实施步骤

非上市公司实施步骤

5.股权激励计划的考核

目标管理考核法/KPI考核法/360度考核法/EVA考核法/平衡积分卡考核法

【案例分析】江苏国泰（002091）股票期权激励计划

第五单元股权激励的会计与税务处理

1.股权激励的会计处理

基本概念

权益结算中股份支付的会计处理

现金结算中股份支付的会计处理

会计处理注意事项

股份激励方式对利润的影响

【案例分析】权益结算中股份支付的会计处理案例

【案例分析】现金结算中股份支付的会计处理案例

【案例分析】深圳瑞和建筑装饰股份有限公司的股权激励方案的会计处理

2.股权激励的税务处理

个人所得税/企业所得税

第六单元股权激励的有效运行

1.财务规范与税收问题

2.信息披露问题

3.分红管理问题

4.长效激励机制问题

5.完善公司治理问题

6.老板角色转变问题

【学员讨论】如何保障你公司的股权激励方案的有效运行？

第七单元股权激励方案对资本运作的影响

1.对企业上市的影响及其解决办法

【案例分析】

第八单元股权激励涉及的法律法规解读

1.《股权激励相关事项备忘录1》

2.《股权激励相关事项备忘录2》

3.《股权激励相关事项备忘录3》

4.《上市公司股权激励管理办法（试行）》

5.《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》

6.《国有控股上市公司（境外）实施股权激励试行办法》

7.《关于国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》

【学员讨论】如何设定行权指标？

讲师介绍:

黄海先生--高端企业上市实战老师/咨询师

精通企业上市全盘操控与项目咨询辅导

教育经历

黄海老师，1971年出生于广东新会，46岁，常住珠海，中国人民大学会计本科毕业，中国注册会计师（CPA），中国注册税务师（CTA），国际注册会计师（IPA），高级国际财务管理师（SIFM），国际注册财务管理师（CMA），高级会计师，国家办税员，证券分析师，财务总监资格A级证书，剑桥财务总监资格B级证书（国际认可，享受国家高级人才津贴），北京大学，北京师范大学、暨南大学常年客座教授。

工作经历

1994-2002年 世界五百强东莞诺基亚集团——财务部经理

2002-2004年 珠海恒利集团（房地产）——集团财务部总监 财务首席官

2004-2008年 珠海德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业）——集团财务部副总监 财务管理部培训学校负责人兼培训师

2008-2013年 江苏卡威汽车工业集团（集团占地4千亩，人数4000多，管理财务人员60多人）——集团财务部总监 董事会秘书

2013年至今 广东XX控股集团（广东著名建筑集团，旗下拥有十几家全资及控股子公司以及新三板挂牌公司）——首席财务官CFO 集团财务副总裁

黄海老师曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业、汽车企业、大型民营企业从事财务管理工作22年，并有在5家国内及国外上市公司财务官工作的经验，长期从事上市前、上市中及上市后企业财务总监、首席财务官等职位，是国内极少数主讲企业国内上市、海外上市的高端老师，特别是对拟上市企业的上市、并购重组具有丰富的实战经验。

黄海老师任职期间，全程参与广东德豪润达上市过程，并参与了德豪润达注入LED项目的项目选型、编写可研报告及最终正式作出投资决策的项目启动过程，还全程参与了广东亿龙控股集团的上市全过程，已完成了股改、上市辅导、及申报资料工作，已在证监会排队挂牌；2012-2013年江苏卡威汽车工业集团提出在香港上市，黄海老师按上市公司的要求配合总裁主导运营上市，制订上市流程及时间表，按IPO的要求全面规范公司运作，已完成尽调、上市辅导等工作，股改也在进行中；同时也参与了广东世荣兆业股份集团，广东威尔医学科技股份的重组、定向增发、板块变更等工作，是当年A股唯一完成的对房地产企业的增发，对境内外企业上市的全套流程及上市后的后期维护非常熟悉，与普华永道、德勤、毕马威、瑞华、大华等香港和内地排名前五位的著名会计师事务所有紧密的合作关系，并与多家券商、投行、基金公司联系紧密。

黄海老师，在IPO上市与辅导、资本运作、投融资、企业重组、新三版、营改增等方面特别搞长，经验丰富，是不可多得的实战、落地、操作派专家。

授课风格

清晰、严谨、幽默、实用、生动的培训风格，培训课程运用大量的实例，紧密结合实际，深入浅出，通俗易懂，风格新颖，视角独到，内容充实缜密，逻辑性强，给人耳目一新的感觉。

力求把世界500强先进的财务管理理念和思维传授给学员，不仅能让学员知其然，更能知其所以然，更重要的是将财务理论与企业经营实践紧密结合，实现财务与经营的无缝对接。

服务客户

成都东能集团、佳兆业集团有限公司、河南漯周界高速有限公司、万科集团、中信集团（地产）、北大总裁EMBA班、中建三局集团有限公司、衡水泰华集团、东莞诺基亚集团、香港和记黄埔珠海有限公司、广东德豪润达电气股份集团有限公司、广东世荣兆业股份集团、江苏卡威汽车工业集团，广东威尔医学科技股份集团、广东华发集团有限公司、广东建工集团有限公司、广东运达科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、广东亿龙电器股份有限公司、广东建星集团有限公司、珠海华润电器有限公司、珠海恒利集团、威斯达电器（中山）制造有限公司、江苏众鑫交通器材有限公司、丹阳市博威汽车技术服务有限公司等。