海关AEO审核流程及节点分析与新稽 查条例实施下企业应对措施及自我保护

招生对象:

公司高管、进出口部门经理、采购经理、物流经理、财务经理、合规经理、法务主管、项目主管、关务主管及其他相关人员

课程介绍:

新稽查条例已于2016年11月1日正式实施，将带来哪些变化？企业如何应对及自我保护？

三年一次的AEO认证及三年一次的常规稽查将合二为一，给企业带来的挑战不言而喻！

如何有效应对海关稽查并顺利通过AEO认证核查，成为真正的海关认证企业？

课程背景：

《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》已于2014年10月8日对外公布，相关配套法规也陆续公布；“诚信守法便利，失信违法惩戒”理念已深入人心，企业提高海关管理类别愿望得以提升。根据相应法规要求，对于新申请的企业，海关将依据《海关认证企业标准》要求开展认证；同时，对于由原AA类过度到高级认证的企业（A类过渡到一般认证的企业），海关也将开展重新认证并颁布证书。与此同时，新的《中华人民共和国海关稽查条例》已于2016年10月1日起施行。随着对外贸易发展及国内、国际形势的变化，新的《海关稽查条例》与1997年颁布的旧《海关稽查条例》相比，其有重大的修订调整与完善。

2017年国际、国内经济形势依旧不明朗，全国通关一体化改革在加快通关速度的同时将日常关务风险延后，清关后的海关稽查力度、深度都将大幅的加强。伴随着海关“多查合一”改革的深入推进，海关稽查队伍将更加重视对企业物流、生产、财务、进出口单证及账簿的稽查；届时，不少企业违规、违法、走私等情形将逐一浮出水面。本次培训就将针对以上背景，对《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》进行深度解读，会同海关认证企业标准操作规范及核心业务审核点，并结合企业自身经营状况指导企业进行自我评估和剖析，进而达到资信等级的提高；另外，将对我国新施行的《海关稽查条例》进行深度解读，并从海关和企业的角度深层剖析海关稽查要点及企业关务管理的薄弱点，以此提高企业贸易合规水平，做到贸易安全和有效降低企业关务风险。

课程目标:

本课程可以让培训者获得以下收益：

⒈ 对我国进出口货物通关与海关管理全面深化改革具有一定的了解，对中

国海关AEO认证管理以及海关认证企业标准细则、操作流程、管理措施、注意事项等进行全面梳理和领会；

⒉ 通过与《海关认证企业标准》的各项要求对碰与比较，掌握海关AEO认证的审核具体流程和时间节点，合理、高效制定相应的制度、程序以及相关书面材料的准备和完善，提前做好改善、少走弯路；

⒊ 通过对比新、旧《海关稽查条例》相关内容，了解通关改革及海关执法理念的转变，熟知海关对进出口货物进行稽查关注的重点与“底线”；

课程大纲:

一、企业关务管理与海关AEO认证

⒈新形势海关监管重点及方式转变

⒉国家社会信用建设与海关企业信用管理

⒊海关企业信用管理相关重要文件解读

⒋时下AEO认证的企业获得实惠受益分析

⒌海关AEO认证的企业准备与部门配合机制

⒍企业日常进出口业务与海关AEO认证要求

……

二、AEO认证内部控制标准审核及节点分析

⒈如何确保进出口业务、财务等部门职责分工明确

⒉应该由什么级别的人员负责企业关务

⒊海关法律法规培训制度建立及实施（内训、外训）

⒋内部组织架构、海关业务培训现场询问问题

⒌进出口单证复核、纠错制度建立及相关案例

⒍单证控制企业内部复核及海关现场验证与询问

⒎单证保管企业内部实施及海关现场验证与询问

⒏企业进出口业务管理流程设置（货物/单证/信息）

⒐一般贸易/加工贸易/减免税业务海关现场验证

⒑企业内部审计制度建立与海关现场验证、问询

⒒企业责任追究与改进机制的实际实施与海关要求

⒓信息系统、数据管理、信息安全企业现状与差距

……

三、AEO认证财务状况与守法规范标准审核及节点分析

⒈哪些企业需要提交会计审计报告，是否每年都需要出具

⒉海关对企业提交的审计报告、财务报表等是如何审核的

⒊企业偿付能力、盈利能力、缴税能力海关的判断标准

⒋企业财务状况认证指标的计算、验核及相应救济途径

⒌哪些人员需出具故意犯罪证明，如无法提供如何应对

⒍企业如何做到对核心敏感人员信用信息的掌握与预防

⒎走私罪、走私行为、违规行为的认定、查询以及防控

⒏违反海关监管规定行为认证标准以及自查违规处理要点

⒐报关差错率的统计口径、项目、计算标准以及查询途径

⒑报关差错率与规范申报率的区别，AEO认证的标准要求

⒒税款缴纳认证指标以及滞纳报关单率不达标的处理

⒓如企业以前曾受到其他部门处罚，其对AEO认证的影响

……

四、AEO认证贸易安全与附加标准审核及节点分析

⒈贸易安全8项指标简析及相关制度和程序文件的准备

⒉大门、传达室、建筑结构（围墙）AEO认证的具体要求

⒊照明、视频监控、存储区域、钥匙保管认证的相应要求

⒋员工、访客、未经许可进入及其他人员的进入安全管理

⒌海关对场所安全、进入安全相关材料的收取与审核要点

⒍企业员工聘用、背景调查、离职程序设置常见失分点

⒎商业伙伴安全中的评估、书面材料准备及监控检查要点

⒏生产商、主要供应商、物流商等的贸易安全评估与审核

⒐海关对人员、商业伙伴安全相关材料的收取与审核要点

⒑企业如何建立货物收发货、运输、搬运等安全管理程序

⒒集装箱安全中的检查、封条、存储管理制度和程序设置

⒓AEO认证对运输工具检查、存储、司机身份核实的要求

⒔企业如何建立应对灾害、紧急安全事故等的制度和程序

⒕场所安全、进入安全、集装箱安全认证现场实际操作举例

⒖哪些情形是可以被海关接受并确认加分的，该如何做到

……

五、新稽查条例实施及企业自查自报

⒈2017年全国海关稽查工作要点解读

⒉新的《海关稽查条例》修订背景解析

⒊新旧《海关稽查条例》的比较与解读

⒋新《海关稽查条例》的实施办法与修改

⒌企业自查自律管理及海关稽查新动向

⒍企业海关事务自查领域及其倒查期限

⒎企业收到海关稽查通知书该如何应对

⒏海关下达稽查通知书的诱因有哪几种

⒐什么样的企业受海关稽查的可能性更大

⒑海关实施稽查企业的准备与部门间的配合

⒒海关的稽查思路、模式，其具体操作流程

⒓通常会从哪些角度入手，企业应如何应对

⒔企业自查自报、主动披露实施与风险把控

⒕企业自查报告撰写及海关解释材料的准备

15.AEO认证核查和常规稽查结合新模式

16.合二为一后的力度及应对方法

……

六、海关稽查企业应对、配合及自我保护

1如何应对海关对商品税号引发的专项稽查

2如何应对海关对特许权使用费的专项稽查

3海关对减免税设备核查重点，企业如何应对

4海关对保税业务的核查重点，企业如何应对

5企业自查发现问题上报海关处理与海关稽查

6海关稽查部门在何种情况下会将案件移交缉私

7如何更有效地配合海关稽查同时又能保护自己

8海关稽查处罚认定细则和企业补缴税额度确定

⒐企业AEO认证与关务风险排查与内审的实施

⒑海关稽查企业应对及自查/自报合规体系建立

讲师介绍:

王老师

海关总署特聘讲师，曾在上海海关工作，主要从事中国关务研究、咨询与培训工作，如HS编码专业审核、关务风险防控与内审、关务筹划与合规管理；同时为中国海关税收研究中心和关务研究中心专家组成员，中国海关学会会员。

社会兼职：中国德国商会海关事务高级培训师、关务顾问；同时利用自己的专业知识与实践经验为多家世界500强企业及国外商会提供进出口货物通关事务的培训与贸易合规咨询工作。