总分公司之间所得税缴纳热点问题

招生对象:

企业中高层管理者、投资决策者、投资管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、办税人员及财务人员等

课程介绍:

一、公司经营组织形式

1、总分公司概念讲述

2、母子公司的联系与区别

二、总分公司的注册

1、总分公司的注册手续

2、注册地址与生产经营地址

3、项目部与分公司的区别

三、总分公司常见所得税问题解析

1、总分公司职能界定，分公司对外开票以谁的名义？分公司可以对外签订合同？

2、总分公司间移送货物的增值税规定，印花税规定

3、什么样的情况下分公司需要视同独立纳税人申报缴纳企税，是有利还是不利？

4、哪些企业不采取汇总清算就地预缴，为什么？

5、哪些属于预缴的二级分支机构，哪些又不属于需要就地预缴的二级分支机构

6、总分机构如何预缴企业所得税？

9、总机构汇算清缴时如何分摊总分机构汇总所得税额？

10、总机构汇算清缴与总分机构增值税征收管理办法有何异同？

11、如何计算营业收入、职工薪酬和资产总额据以计算分支机构分配比例，有哪些技巧可以应用？

12、总分机构税率不一致的情况下如何进行二次计算确定分配额，西部大开发地区分支机构如何计算？

13、总分机构税务机关如何进行管理，国地税对总分机构所得税征管范围的划分

14、企业如何加强分支机构会计核算水平避免就地补缴税款？

15总分机构如何传递相关资料以保证统一缴纳企税？

16企业如何建构内控机制避免无谓交税？

17、建筑业总分机构汇总缴纳注意要点

18、项目部营改增前景下的成本管控对企业所得税的巨大影响

19、常设机构如何分摊境内外成本费用支出，计算企业所得税？

20、总分支机构企业所得税预缴申报表与年度汇算报表的填报技巧

讲师介绍:

王老师

前税务系统官员，六年税务稽查实战，四年重案审理实践，十余载风雨税务征程铸就扎实理论与坚实基础，多家培训机构特约讲师，全国授课数百场，出版专著五部，《搞定增值税》享誉国内，主编吉林、浙江、天津、宁波等多省市会计继续教育教材，授课全程案例分析，条分缕析，脉络分明，直指要害，化繁为简.