2016年企业所得税汇算清缴纳税调整事项、申报案例解析

招生对象:

企业税务会计、会计主管、财务经理、税务师事务所工作人员等

课程介绍:

模块1：企业所得税汇算清缴主要纳税事项解析

ü  收入类纳税调整项目财务模型的应用价值

ü  扣除类纳税调整项目

ü  资产类纳税调整项目

ü  其他特殊纳税事项处理

模块2：企业所得税汇算清缴综合案例及150个税务风险点精析

1.      案例基本情况与财务资料

2.      36个企业所得税实操案例及所涉150个税务风险点解析

ü  存货对外直接捐赠

ü  销售货物发出商品

ü  确认房屋租金收入

ü  债务重组

ü  企业股权转让

ü  接受捐赠

ü  法人企业间无偿划转非货币性资产

ü  分期收款发出商品

ü  取得财政性资金

ü  取得专利权转让收入　业务12  取得股息、红利等权益性投资收益

ü  捐赠支出

ü  支付企业日常费用

ü  支付罚款、滞纳金、违约金

ü  借款利息支出

ü  银行承兑汇票贴现利息支出

ü  担保支出

ü  固定资产计提折旧

ü  房屋改建支出与机器设备修理支出

ü  固定资产建造期间的支出

ü  土地使用权摊销

ü  支付手续费及佣金

ü  劳动保护支出

ü  车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出

ü  保险费支出

ü  工资薪金及职工福利费

ü  职工教育经费

ü  工会经费

ü  研究开发费用加计扣除

ü  存货发生实际损失

企业专用设备投资额抵免企业所得税

讲师介绍:

栾老师　

注册会计师，注册税务师，实战派财税专家，《前沿讲座》电视节目特邀嘉宾，国家级培训项目（教育部、财政部）财税讲师，齐鲁税务讲坛（主办单位：山东大学经济学院、山东大学税务硕士教育中心）主讲嘉宾，市国税局授课讲师，市国税局特聘专家，第三届创业中国年度十大杰出会计师，具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，多次应邀为税务局和企业培训，受聘多家企业税务顾问，具有会计师事务所、税务师事务所、大型企业工作经验。