投融资暨并购重组税务规划实战经典案例

招生对象:

财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、融资、信贷等相关负责人。

课程介绍:

第一部分投融资（资本交易）税务稽查形势介绍

第二部分公司设立（新设）

一、股权架构搭建：N种架构模式的税务规划

二、非货币资产投资（房屋、技术、设备等等）：工商程序+税政盘点+筹划案例

三、注册地选择：税收洼地西藏or前海or新疆？

四、过桥借款出资：抽逃出资财务人的自我保护策略

五、设立离岸公司：法律路径+税收点评

第三部分公司成长（融资）

一、债权融资

股东借款、无息借款、关联方拆借资金、统借统还、民间借贷等等

二、股权融资

1、增资扩股、引入风投：“浮盈税”事件始末（某税务稽查局稽查案例）

2、割股套现：工商程序；1元钱转股、平价转股、无偿赠送之税收；筹划思路（盛运股份案例）

三、内部融资之转增资本

六种转增方式税收揭秘（资本公积转增、未分配利润转增、盈余公积转增、净资产折股、评估增值转股、债转股）

四、信托融资（假股权真债权、假财产权转让真债权）

1、三种信托模式介绍

2、国家税务总局2013年第41号公告立法背景和操作要点

3、某地产信托融资案例讲解

五、私募股权基金（讲解某私募基金运作模式讲解）

1、三种私募股权基金组织形式税负比较

2、有限合伙企业税政最新立法动态

六、上市融资

1、拟IPO企业十点焦点税收问题解析

2、离岸红筹架构和返程投资中涉税问题

第四部分公司扩张（投资）

一、购买壳公司：某电力集团并购稽查案例

二、收购路径设计：法律风险+工商程序+税负比拼（股权收购、资产收购、吸收合并）

三、财务人并购合同八大涉税条款审核技巧

对赌条款；过桥资金条款；债务承担条款；交易定价等条款；优先股制度设计等

四、杠杆并购：创元科技并购案例精析

五、闲置资金购买理财产品、信托产品税政解析

第五部分公司整合（架构调整、股权激励等）

讲师介绍:

李利威：我国并购重组一流实战专家，疏通税务、会计和法律，拥有注册会计师、注册税务师、律师资格。现工作于某五A级大型税务师事务所，实战经验丰富。并且担任万通、中建、金融街控股、首开股份等多家大企业集团税务顾问。曾操刀五矿、雅戈尔集团、中建地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、金融街控股、海通集团、中铝集团、万通立体之城、裕隆集团、嘉博文、中投发展等众多集团公司并购重组项目，授课形式活泼生动、内容实战、案例丰富、深受学员好评。