企业财务舞弊识别和风险防范

招生对象:

本课程主要针对企业总经理、副总经理，驻外跨区域财务人员以及企业中、高层及职业经理人等管理人员

课程介绍:

培训时间：2013年3月19日（星期二）上午9：00—下午17：00

培训收益：

财务管理、会计处理存在各种舞弊行为，作为企业经营管理者、财务人员每天都会解除财务信息，如何才能及时、快捷洞悉相关财务信息的真相，避免落入财务舞弊的陷阱，让企业的管理决策避免误入歧途？理道邀请实战派资深管理培训师结合企业实务，帮您揭开财务报告背后的秘密，从大量的实际舞弊案例中透视舞弊的存在，提高内部管理人员、财务人员识别舞弊的能力；掌握舞弊识别与防范技巧，建立反舞弊机制和内控体系。

培训提纲

?第一部分、透视财务报告背后的秘密

? 一、资产负债表的分析

? 公司财务安全评价

? 公司资产管理能力评价

? 公司资产资量评价

? 二、利润表的分析

? 利润是如何形成的

? 成本和费用的区别

? 利润质量的分析

? 1、营业利润实现过程的质量

? (1)营业收入的质量

? (2)成本费用的质量

? 2、利润结构的质量

? (1)关注毛利率的变化

? (2)关注费用额和费用率的变化

? (3)关注非经营性损益

? 3、 结果的质量—利润对应资产的质量

? 货币资金的质量

? (1)商业债权的质量

? (2)存货的质量

? (3)固定资产的质量

? (4)长期投资的质量

? 虚假财务报表

? 虚假财务报表的五种类型

? 虚假财务报表可能存在的信号

? 如何有效预防虚假财务报表舞弊

第二部分、舞弊识别与防范

? 了解职业舞弊

? 认识ACFE

? 舞弊GONE理论——贪婪、需求、机会和暴露

? 舞弊为何是一个全球性的难题

? 舞弊的类型：盗用资产、腐败与虚假财务报表

? 为何更多的人会拒绝舞弊

? 盗用资产——最常见的舞弊行为

? 盗用现金

? 虚假付款

? 盗用非现金资产（存货、信息、证券等）

? 盗用资产的法律影响

? 如何有效防止盗用资产

? 案例：员工舞弊引发企业重塑价值观

? 腐败——对公司利益影响最大的舞弊

? 管理人员舞弊的特点及常见危险信号

? 利益冲突

? 受贿

? 腐败的法律影响

? 如何预防腐败行为

? 案例分析：看似合理的合同背后到底隐藏了什么

? 为了公司利益而进行的舞弊——公司犯罪

? 公司犯罪简介（如公司对外行贿等）

? 对公司犯罪应采取纵容、默许还是反对的态度

? 公司犯罪的法律影响

? 如何预防公司犯罪

? 案例分析：一家世界级的跨国公司在中国展开的廉政风暴

? 反舞弊机制的建立和实施

? 反舞弊机制的建立和内控体系的关系

? 反舞弊机制的五环节

? 内审人员对识别舞弊应具备的职责

? 如何发现和调查舞弊行为

? 如何处理已经发现的舞弊行为

? 信息系统舞弊防范

? 舞弊治理的局限性

? 情景模拟：建立和实施反舞弊机制的关键要点总结

培训形式：案例分析，互动研讨，趣味交流，实操练习。

讲师介绍:

培训讲师：孙老师

海尔实战派资深管理培训师，曾任海尔大学高级讲师、海尔财务总监、企划主管、制造部部长等中高级管理岗位；见证海尔管理15年的创新历程，具有丰富管理实战经验。

孙老师授课风格:　实战、实用、实效，引发学员互动思考、积极参与到课堂中来，使学员保持好问、好学、好参与，让学员在学中有悟，悟中理解，实践落地。

孙老师曾提供过咨询和培训服务的企业包括：淄博热电、杭州电业局、广西电力、南昌锦都皇冠酒店、海润集团、莱尔福家电集团公司、银丰集团公司、金算盘集团、上海中建八局、山东煤机集团、山东世纪天鸿书业集团、青岛海生源公司、青岛国税局、天华会计师事务所、中国联合水泥集团、江苏南自通华集团、徐工科技集团、北京环球电广、三一重工集团、中联中科集团、中国南车、中国重汽等企业；